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    集團公司內部審計工作流程是怎樣的?

    文章作者: 慧審計 | 發布時間: 2022-08-25 14:11

    當前,為了確保及時發現公司經營管理過程中的薄弱環節,提高集團公司經營運轉效率,很多集團公司都會按要求開展內部審計。本文來對集團公司內部審計工作流程進行介紹!

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    當前,對于市場中的集團公司來說,它們的經營規模一般較大,并且業務較為復雜,因此,為了確保及時發現公司經營管理過程中的薄弱環節,提高集團公司經營運轉效率,很多集團公司都會按要求開展內部審計。那么,集團公司內部審計工作流程是怎樣的?接下來,本文來帶您對此進行具體了解!

    集團公司內部審計工作流程是怎樣的?

    一般來說,集團公司開展內部審計,其大體上按照如下流程與步驟來進行:

    1、審計立項與授權,立項是指確定具體的內部審計項目;授權,是對已立項的審計項目進行實施前授權。

    2、審計準備,確定內部審計事項后開始著手審計準備工作,制訂內部審計具體工作計劃。

    3、初步調查,開設審計座談、實地考察等調查工作。

    4、分析性程序及符合性測試,根據有關業務數據進行計算及分析。

    5、實質性測試及詳細審查,在初步評價基礎上,運用適當技術詳細審查。

    6、審計發現和審計建議,對審計數據分析與評價形成審計發現,并提出適當的審計建議。

    7、出具內部審計工作報告。

    8、后續審計整改根據。

    9、審計評價。

    10、歸檔審計檔案。

    以上是對集團公司內部審計工作流程介紹。對于需要開展內部審計活動的集團公司來說,如對此不了解,便有必要對文中介紹內容進行詳細了解、把握!

    附:集團公司開展內部審計的重要性

    其主要體現在:

    1、識別風險。識別風險實質上是對風險進行定性研究,收集、整理集團公司在經營期間可能發生的風險的行為。在這方面,內部審計可從評價集團公司的內部控制制度入手,在信息管理、采購、生產、銷售、財務、人力資源管理等各個領域查找漏洞。

    2、評估風險。評估風險是指通過內部審計對集團公司在經營管理過程中可能遇到的各種風險進行確認和分析。采用定量或定性的方法,分析判斷風險發生的可能性,評估風險對實現集團公司目標產生影響的嚴重程度,從而根據集團公司經營實際,為其規避、化解風險提供合理化建議。

    3、應對風險。內部審計在識別風險并進行評估以后,要根據風險的影響程度采取應對措施。風險應對措施主要包括以下幾個方面:(1)回避風險,即采取措施回避可能發生的風險;(2)降低風險,即采取措施將風險降低到企業可接受的范圍;(3)轉移風險,即通過轉嫁或與他人共擔將風險轉移;(4)接受風險,即風險已在企業可接受范圍之內,不必采取任何措施。

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